13951899110 13057670467 |
13951899110 13057670467 |
姜律师
朱律师
叶律师
章律师
公司债券发行批文要记载哪些事项？
如今，很多公司出于集资需求，纷纷对外发行债券。公司债券发行需要具备一定条件，并且得到证监会的批文才行，公司会对外公布批文信息，投资者应当在投资债券之前查阅其是否得到证监会的批准，否则有上当受骗的可能。那么公司债券发行批文要记载哪些事项？下面我们一起了解下相关知识。
一、公司债券发行批文要记载哪些事项？
1、核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过35亿元的公司债券。
2、本次发行公司债券应严格按照报送中国证监会的募集说明书进行。
3、本批复自核准发行之日起6个月内有效。
4、自核准发行之日起至本次公司债券发行结束前，公司如发生重大事项，应及时报告中国证监会并按有关规定处理。
二、公司债务发行方式有哪些？
公司债券的发行方式有三种，即面值发行，溢价发行，折价发行。假设其他条件不变，债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可按超过债券票面价值的价格发行，称为溢价发行。溢价是企业以后各期多付利息而事先得到补偿；如果债券的票面利率低于同期银行存款利率，可按低于债券面值的价格发行，称为折价发行。折价是企业以后各期少付利息而预先给投资者补偿。如果债券的票面利率与同期银行存款利率相同，可按票面价格发行，称为面值发行。溢价或折价是发行债券企业在债券存续期内对利息费用的一种调整。
三、公司发行条件条件都有什么？
证券法第十六条 公开发行公司债券，应当符合下列条件：
1、股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元；
2、累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十；
3、最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息；
4、筹集的资金投向符合国家产业政策；
5、债券的利率不超过国务院限定的利率水平；
6、国务院规定的其他条件。
四、发行公司债券的主要程序是什么？
1、作出决议或决定
股份有限公司、有限责任公司发行公司债券，由董事会制订方案，股东会作出决议；国有独资公司发行公司债券，应由国家授权投资的机构或者国家授权的部门作出决定。
2、申请发行
公司在作出发行公司债券的决议或者决定后，必须依照公司法规定的条件，向国务院授权的部门提交规定的申请文件，报请批准，所提交的申请文件，必须真实、准确、完整。向国务院授权的部门提交的申请文件包括：公司登记证明、公司章程。公司债券募集办法、资产评估报告和验资报告。
3、发行公司债券的批准
国务院授权的部门依照法定条件负责批准公司债券的发行，该部门应当自受理公司债券发行申请文件之日起三个月内作出决定；不予审批的，应当作出说明。
4、公告募集办法
发行公司债券申请经批准后，应当公告债券募集办法；在募集办法中应当载明下列事项：
（1）债券总额和债券的票面金额；
（2）债券的利率；
（3）还本付息的期限和方式；
（4）公司净资产额；
（5）已发行的尚未到期的公司债券总额；
（6）公司债券的承销机构。
综上所述，公司发行债券，需要准备好各种资料向证监会提出申请，经同意后，公司会得到一张公司债券发行批文，其中对准许发行的债券金额、批复有效期限等做出规定，并要求公司发行债券必须符合报送证监会的招募说明书记载事项。公司得到批文后，就可以联系债券承销商，开展债券发行工作。
