骗取出口退税犯罪案件侦办机构是哪个？

一、骗取出口退税犯罪案件侦办机构是哪个?

骗取出口退税犯罪案件的线索来源，目前主要有国家税务总局、公安部通过大数据模型整合分析下发的线索，海关缉私局、税务稽查局移交的线索，公安机关自侦的线索。

案件初期，经侦部门掌握的往往只是涉嫌骗取出口退税的外贸公司或者是有发票往来的内贸公司。在初查期间，对公司开展最直接有效的线索收集具有重要意义。收集情报信息的主要途径和重点有：

1、调取工商资料，通过汇总内贸公司、外贸公司的法定代表人、股东、监事等人的身份信息，对比公安内网与互联网信息，制作人员关系图、公司控制图以及拓展是否还控制其他公司，初步明确开票内贸公司与外贸公司控制人的关系;

2、利用税务户籍资料及纳税信息，发现内贸公司纳税情况及相关报税人信息及关系，进一步梳理公司人员关系图。

二、骗取出口退税罪的构成要件是什么?

1、骗取出口退税罪的主体。

骗取出口退税罪的主体既可以是单位，也可以是自然人。由于中国实行统一的外贸管理体制，只有经国家商务部主管部门或其授权的单位批准赋予出口经营权的企业才有资格申请出口退税。因此，在退税环节，实施犯罪的主体，通常是那些有出口经营权的企业。在其他环节实施本罪的主体，通常是有出口经营权以外的单位和个人。

2、骗取出口退税罪的客观方面。

骗取出口退税罪在客观方面表现为行为人以假报出口或者其他欺骗手段骗取国家出口退税款的行为。

出口退税是以出口商品的存在为前提，没有商品的出口，当然不能取得出口退税。骗取出口退税罪在客观方面表现为以下几个方面：

(1)有出口经营权的单位为了骗取出口退税，自己进行虚假申报等，骗取出口退税;

(2)有出口经营权的单位为了获取代理费，明知其代理的单位或者个人所提供的各种凭证不实，仍与其共同进行骗取出口退税的活动;

(3)无出口经营权的单位和个人利用有出口经营权的单位进行骗取出口退税。

3、骗取出口退税罪的主观方面。

骗取出口退税罪在主观方面表现为故意。行为人的目的，是直接非法占有国家的出口退税款，或者间接从国家的出口退税款中获取非法利益。

综上所述，我国为鼓励一些行业发展，会在企业办理货物出口的时候返税。正是这样，一些不法分子利用各种手段骗取出口退税，造成国家税收减少。打击侦办此类犯罪，主要是公安经侦部门。从海关或者工商部门拿到线索，符合立案标准的会马上立案。

·行贿的共同犯罪是受贿吗？
      一、行贿的共同犯罪是受贿吗？行贿的共同犯罪不是受贿，因为行贿罪与受贿罪各自具备各自的犯罪构成。《刑法》中的每一种犯罪都有其特定的犯罪构成要件。衡量某种行为是否构成犯罪,并不是看这种行为是否具有刑法上的对向行为的存在,而是应该看它是否符合自身的犯罪构成。从这种意义上来说,刑法中并不...

·遗弃儿童是否构成犯罪
      遗弃儿童是否构成犯罪，要根据实际情况而定，不能一刀切，而一概认为构成遗弃罪。 1、如果对年幼的或者患病的孩童拒绝扶养，情节恶劣，则具有扶养义务的人就构成遗弃罪。但如果是仅仅对这些儿童出于教育的目的进行恐吓，采用饿肚子的方式，则不能认为是拒绝扶养，也不算情节恶劣，一般不应认定为犯罪...

·犯罪分子被检察院批捕后怎么办？
      一、犯罪分子被检察院批捕后怎么办?批捕后应当审查起诉处理，审查起诉是人民检察院对公安机关移送起诉或免予起诉的案件，审查决定是否起诉的活动。在中国，审查起诉活动是人民检察院职权之一，是刑事诉讼法规定的必经程序。在审查起诉中，人民检察院对侦查阶段查明的犯罪事实和搜集的证据进行全面复查...

·非法持有、私藏枪支、弹药罪量刑标准是如何规定的？
      非法持有、私藏枪支、弹药罪量刑标准是如何规定的？ 一、非法持有、私藏枪支、弹药罪量刑标准是如何规定的? 违反枪支管理规定，非法持有、私藏枪支、弹药的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。 违反枪支管理规定，非法持有、私藏枪支、弹药，涉嫌...

·哪些行为构成绑架罪,绑架罪包括什么行为
      每个犯罪都是由具体的犯罪行为构成的，当然罪名不同，那么实际的犯罪行为就有可能不同。那么实践中，哪些行为构成绑架罪呢？了解这方面的问题，还需要先知道什么是绑架罪。下面就让我们为您详细介绍这两个问题吧。 一、什么是绑架罪 绑架罪，是指以勒索财物或满足其他不法要求为目的，利用被...

·刑事自诉案件立案后能增诉讼请求？
      刑事自诉案件立案后能增诉讼请求?刑事自诉案件立案后不能增诉讼请求，依据我国相关法律的规定，人民法院对刑事自诉案件立案后，是不能变更诉讼请求的，如果法院未立案前，可以变更诉讼请求。《最高人民法院关于适用<中华人民共和国刑事诉讼法>的解释》第二百五十九条 人民法院受理自诉案件必须符合...

·偷税漏税罪开票10万会受到怎样的处罚？
      偷税漏税罪开票10万会受到怎样的处罚?偷税漏税罪开票10万会受到支付罚金等的处罚。1、对自然人犯罪的处罚：刑法第二百零一条规定：纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;数额巨大并且...

·生产有毒食品罪法院会判多久？
      生产有毒食品罪法院会判多久?生产有毒食品罪法院的量刑规定具体如下：《中华人民共和国刑法》第一百四十四条 在生产、销售的食品中掺入有毒、有害的非食品原料的，或者销售明知掺有有毒、有害的非食品原料的食品的，处五年以下有期徒刑，并处罚金;对人体健康造成严重危害或者有其他严重情节的，处五...

·非法集资罪的认定是怎样的？
      目前我国的经济发展已经达到了空前繁荣的状态，人们的物质生活十分丰富，因此许多人都将目光投向投资领域。想要获得更多收益无可厚非，但如果遭遇非法集资就有可能遭受巨大损失。因此，对非法集资罪的认定作一定的了解是十分有必要的，我们在下文 中提供了相关内容，一起来看看吧。 一、非法集资罪...

·刑法134条规定处有期徒刑内容是什么？
      我国是一个法治社会，人们都能认识到法律的重要性，在生活中如果出现任何的侵权行为都会收到法律的严厉制裁，刑法就是一部比较严格的法律，对犯罪行为有着严厉的惩罚，从而来保障每个人的合法权益不受侵犯，那刑法134条规定处有期徒刑内容是什么？下面就详细介绍。 一、第一百三十四条本条内容 ...

·举报他人犯罪需要什么
      需要有违法的事实存在，需要有举报的书面材料、需要实名举报。控告、举报可以用书面或者口头提出。参照《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百一十条规定，任何单位和个人发现有犯罪事实或者犯罪嫌疑人，有权利也有义务向公安机关、人民检察院或者人民法院报案或者举报。被害人对侵犯其人身、财产权利的犯...